Det er så nemt at løse, det sammen.
Arveafgift, skat, udgifter og hvorfor der er meget at vinde for de kommende generationer ved at lade "Kronborg" sikre din arv og forvalte dit bo..
Vi kender alle eksempler på at familiemedlemmer, får en arv og bare året efter har spenderet det hele på, "lidt ekstra godt " nu vi har arvet fra onkel Poul.
Men de samme penge kunne ved fornuftig forvaltning, have gavnet familien i mange generationer frem.
Vores mål er at din livsløn, din arv, skal bidrage til familiens styrkelse, både på uddannelses området og på de sociale vilkår.
Arveafgiften varierer alt efter hvilken relation, afdøde har til arvingen.
Overordnet set findes der tre forskellige satser for boafgiften:
0% i boafgift: Ægtefæller og registrerede partnere.
15% i boafgift: Den "nærmeste familie" herunder forældre, børn, børnebørn og oldebørn.
15% i boafgift + 25% i tillægsboafgift: Alle andre herunder søskende, venner osv.
Den nærmeste familie er et bredere begreb, der dog dækker over afdødes børn, stedbørn, adoptivbørn, børnebørn, oldebørn, forældre, afdødes fraseparerede eller fraskilte ægtefæller, afdødes samlever (såfremt denne har boet sammen med afdøde i minimum 2 år), personer afdøde har haft eller snart får børn med samt afdødes barns ikke fraseparerede eller fraskilte ægtefæller.
Det er altså både familie og venner, der falder ind under begrebet "nærmeste familie", såfremt venner har boet sammen i flere år med afdøde umiddelbart inden dennes død.
Søskende falder ind under "alle andre" og skal derfor betale 15% i boafgift samt yderligere 25% i tillægsboafgift. Samlet set betyder dette at arveafgiften reelt lander på 36.25 %.
Beregning af arveafgift
Beregning af arveafgiften kræver tre ting: Selve beløbet der efterlades i arv, bundfradrag satsen for dødsåret (2017: 282.600 kr.), samt viden om arvingernes boafgift klasse. Bemærk, at hvis der er tale om bodeling efter et uskiftet bo er der 2 x bundfradrag.
Eksempel 1:
Poul er enlig og har to børn. Poul dør og efterlader sig en arv på 1 million kroner.
Den efterladte arv på 1 million kroner fratrækkes først bundfradraget på 282.600 kr. da der ikke skal betales boafgift/arveafgift af bundfradraget. Herefter er der 717.400 kr. tilbage, som Pouls børn skal betale boafgift/arveafgift af.
Boafgiften for Pouls børn udgør 15%, da de hører under ”nærmeste familie”. Derfor skal Pouls børn betale 107.610 kr. i boafgift, da dette udgør 15% af de 717.400 kr.
Dette beløb skal således fratrækkes den oprindelige brutto arv på 1 million kroner. Efter at arveafgift er betalt, er der derfor 892.390 kr. tilbage. Dette beløb deles mellem de to børn, der derfor hver modtager 446.195 kr. i arv efter arveafgiften er betalt.
Eksempel 2:
Poul er enlig, og har 2 børn samt en god ven, han i et testamente har valgt at testamentere 500.000 kr. til. Poul efterlader sig i dette eksempel en samlet arv på 2 millioner kroner.
Igen fratrækkes bundfradraget på 282.600 kr. først fra arven på 2 millioner kroner. Dette giver 1.735.900 kr. Herefter fratrækkes bo afgiften på 15 % fra dette beløb, hvilket giver en arveafgift på 260.385 kr. Efter bo afgiften indledningsvis er fratrukket er der 1.739.615 kr. i arv.
Pouls ven skal ifølge testamentet arve 500.000 kr. hvilket udgør 25% af den totale brutto arv på 2.000.000 kr. Derfor skal Pouls ven også ”kun” betale 25% af den samlede bo afgift på 260.385 kr. Dette udgør således 65.096,25 kr. som skal fratrækkes hans arv på 500.000 kr. Efter at Pouls ven har betalt bo afgiften er der således 434.903,75 kr.
Men fordi at han er en ven, og derfor ikke tilhører ”den nærmeste familie”, skal han betale yderligere 25 % i tillægsboafgift. Da bundfradraget ikke gør sig gældende, når der er tale om tillægs bo afgiften, skal Pouls ven betale 25% i tillægsboafgift af hans arv på 434.903,75 kr. hvilket udgør 108.725,94 kr.
Pouls ven ender derfor med at få en arv på 326.177,81 kr.
Resultatet havde været det samme, hvis Poul havde testeret penge til en søster eller en bror, da de også er i samme arve klasse, og der ved skal betale den fulde arveafgift.
Herefter er der børnenes andel af arven, som udgør 1,5 millioner kroner, når Pouls vens andel er fratrukket. Da børnene andel udgør 75% af den totale arv, skal de derfor også betale 75% af bo afgiften på 260.385 kr. hvilket udgør
De skal derfor betale 195.288,75 kr. i bo afgift, og arver således samlet set 1.304.711,75 kr. Hvert barn arver derfor 652.355,63 kr.
I det her tilfælde er det også værd at notere, at Pouls to børn er tvangsarvinger, og derved samlet skal have minimum 25 % af arven. Havde Poul testeret eksempelvis 1.800.000 af sin formue på 2.000.000 kr. til sin ven, ville testamentet være ugyldig og ville i værste fald blive til side-sat og i bedste fald udsat for en tolkning.
Kan man undgå arveafgiften? Men stadig sikre sine familie i fremtiden.
Ja det er heldigvis muligt, at reducere den voldsomme arveafgift. Der findes nogle forskellige og simple metoder, man kan benytte sig af. Hvilken metode der er bedst, afhænger af din relation til personen, du ønsker at tilgodese.
Det er præcis det, vi hjælper med her i Kronborg Group.
Simpelt forklaret:
Vi etablerer et firma der for overdraget alle værdier i boet, der efter forvaltes værdierne, til aktionærernes/arvingernes glæde i mange generationer frem.
Vi benytter denne løsning helt ned til arvesager på 600.000,-
Vores, direkte årlige afkast til Aktionærerne og deres børn har i alle årene oversteget 10 % af den originale arv. Det betyder eks. at du efter 10 år har fået minimum hele din originale arv udbetalt, men at du fortsætter med at få arv i alle dine kommende leveår, derefter får, dine børn og børnebørn samme arv. Hvert år minimum samme beløb som du også fik hele dit liv.
Kronborg Group 2019